2015年10月全國自考金融理論與實務考前密卷00150

一、單項選擇題（本大題共20小題，每小題1分，共20分。在每小題列出的四個備選項中只有一個是符合題目要求的，請將其代碼填寫在題后的括號內。錯選、多選或未選均無分。）

二、第1題 國庫券是以貼現方式發行的【】 A. 長期政府債券 B. 中期政府債券 C. 中長期政府債券 D. 短期政府債券

【正確答案】 D

第2題 商業銀行最主要的資金來源是【】 A. 存款類資金來源 B. 非存款類資金來源 C. 中央銀行的貼現借款 D. 國際金融市場融資

【正確答案】 A

第3題 利率按是否包括對通貨膨脹引起的貨幣貶值風險的補償角度劃分為【】 A. 單利和復利

B. 固定利率和浮動利率 C. 名義利率和實際利率

D. 市場利率、官定利率和行業利率

【正確答案】 C

第4題 下列關于中央銀行的說法中正確的是【】 A. 中央銀行是經營金融資產與負債的特殊企業 B. 中央銀行是國家的行政管理機構

C. 在我國，中國人民銀行是對金融進行監管的唯一機構 D. 以上說法都不正確

第5題 下列債券中違約風險相對較大且利率較高的是【】 A. 國家債券 B. 市政債券 C. 金融債券 D. 公司債券

【正確答案】 D

第6題 我國實行有管理的浮動匯率制度始于【】 A. 1992年 B. 1994年 C. 1995年 D. 1996年

【正確答案】 B

第7題 目前我國商業銀行的組織形式是【】 A. 單一制 B. 總分行制

C. 控股公司制 D. 連鎖制

【正確答案】 B

第8題 如果中央銀行調高再貼現率，則會【】 A. 使商業銀行的借入資金成本降低 B. 使商業銀行降低貸款利率 C. 擴大企業的借貸需求

D. 減少貸款量和貨幣供應量

第9題 中國農業發展銀行是一家【】 A. 商業銀行 B. 投資銀行 C. 中央銀行 D. 政策性很行

【正確答案】 D

第10題 下列有關現金漏損率的命題正確的是【】

A. 它與法定存款準備金率成正向變動，與存款派生乘數成反方向變動 B. 它與法定存款準備金率成反方向變動，與存款派生乘數成反方向變動 C. 它與法定存款準備金率成正向變動，與存款派生乘數成正向變動 D. 它與法定存款準備金率成反方向變動，與存款派生乘數成正向變動

【正確答案】 A

第11題 下列哪項行為發生后會使商業銀行的存款派生能力提高【】 A. 中央銀行提高法定存款準備金率 B. 中央銀行降低法定存款準備金率

C. 商業銀行保留更多的超額準備金率 D. 客戶從銀行提取更多的現金

【正確答案】 B

第13題 馬克思貨幣需求理論中的貨幣必要量【】

A. 與商品價格總額成正比關系，與貨幣流通速度成反比關系 B. 與商品價格總額成正比關系，與貨幣流通速度成正比關系 C. 與商品價格總額成反比關系，與貨幣流通速度成反比關系 D. 與商品價格總額成反比關系，與貨幣流通速度成正比關系

【正確答案】 A

第14題 關于期貨合約表述正確的是【】 A. 可以用來套期保值，但不能用來投機 B. 可以用來投機，但不能用來套期保值 C. 既可用來套期保值，又可用來投機

D. 既不能用來套期保值，又不能用來投機

【正確答案】 C

第15題 下列屬于貨幣市場的是【】 A. 股票市場 B. 證券市場 C. 基金市場

D. 回購協議市場

【正確答案】 D

第16題 布雷頓森林體系是以哪種貨幣為主要國際儲備的【】 A. 美元 B. 英鎊 C. 法國法郎 D. 德國馬克

第17題 在英、美等歐美國家，金融機構發行的債券屬于【】 A. 政府債券 B. 公司債券 C. 金融債券 D. 國債

【正確答案】 B

第18題 在我國的計劃經濟體制下，幾乎成為決定貨幣需求的唯一重要因素的是【】 A. 商品流通 B. 收入 C. 物價水平

D. 其他金融資產的收益率水平

【正確答案】 A

第19題 按投資主體的性質不同劃分，下列不屬于我國上市公司股票的是【】 A. 國家股 B. 法人股 C. A股 D. 公眾股

【正確答案】 C

第20題 期權分為看漲期權和看跌期權，它是從哪個角度劃分的

【】 A. 期權行權時間

B. 期權合約的標的資產 C. 期權權利性質 D. 期權的價格

【正確答案】 C

二、多項選擇題（本大題共5小題，每小題2分，共10分。在每小題列出的五個備選項中至少有兩個是符合題目要求的，請將其代碼填寫在題后的括號內。錯選、多選、少選或未選均無分。） 第1題 聯結信托關系各方的信托關系人包括【】 A. 法人 B. 受托人 C. 受益人 D. 委托人 E. 自然人

【正確答案】 BCD

第2題 凱恩斯認為人們對貨幣的需求行為的動機包括【】 A. 交易動機 B. 預防動機 C. 消費動機 D. 投資動機 E. 投機動機

【正確答案】 ABE

第3題 根據定期儲蓄具體存取方式的區別，可將其分為【】 A. 整存整取儲蓄 B. 零存整取儲蓄 C. 整存零取儲蓄 D. 零存零取儲蓄 E. 存本取息儲蓄

【正確答案】 ABCE

第4題 按照貸款的質量高低，可以將貸款劃分為【】 A. 正常貸款 B. 關注貸款 C. 次級貸款 D. 可疑貸款 E. 損失貸款

【正確答案】 ABCDE

第5題 成本推動說認為，造成生產成本提高的有【】 A. 增加工資 B. 出口的增長 C. 進口的減少 D. 稅率的提高

E. 企業為了獲得壟斷利潤

【正確答案】 AE

三、名詞解釋題(本大題共5小題，每小題3分，共15分) 第1題 賣出匯率

【正確答案】 賣出匯率：是銀行向同業或客戶賣出外匯時所使用的匯率。 【你的答案】

第2題 租賃

【正確答案】 租賃：是指出租人在一定時期內把租賃物借給承租人使用，承租人則按租約規定，分期付給一定的租賃費。

第3題 工資指數化

【正確答案】 工資指數化：即根據通貨膨脹率來調整貨幣工資，把貨幣工資增長與

物價上漲率聯系在一起，使它們同比例變動。

第4題 基金資產管理業務

【正確答案】 基金資產管理業務：是指在基金投資目標和投資原則的指導下，按照一定

的投資規則和程序，把通過發行基金份額募集的資金，分散投資到證券、不動產、實業 及實物等資產中去，取得投資收益。 第5題 開放式基金的申購

【正確答案】 開放式基金的申購：是指投資者在基金募集期結束后購買基金份額的行為。

四、計算題（本大題共2小題，每小題6分，共12分）

第1題 企業甲向中國工商銀行申請了一筆總額為1000萬元的貸款，貸款期限為兩年，年利率為6%，按復利計息，到期一次還本付息。請計算到期后企業甲應支付的利息總額。

五、簡答題（本大題共5小題，每小題6分，共30分） 第1題 簡述馬克思的利率決定理論。

【正 確答案】 馬克思對利率決定因素的分析是以其對在資本主義制度下利息本質認識為基礎的。馬克思認為，資本主義利息是利潤的一部分，是剩余價值的一種轉化形態。在資本 主義社會中，職能資本家把自己的一部分利潤以利息的形式支付給借貸資本家，作為給借貸資本的報酬，這樣，利潤就分割為兩部分：借貸資本家的利息和職能資本 家留下的企

業主收入。分割利潤的利息率既與借貸資本的供求狀況有關，更與資本借貸的性質有關。職能資本家借款是為了把它當做資本以獲取利潤，如果利率高到 要拿走他全部利潤，使他無利可圖，那他就根

本不會去借款；同樣，借貸資本家也是以增值為目的貸放貨幣的，因此，正常情況下，利率水平應介于零和平均利潤率 之間。 第2題 簡述金融衍生工具的特點。

【正確答案】 （1）價值受制于基礎性金融工具。

（2）具有高杠桿性和高風險性。

第3題 簡述道德范疇信用與經濟范疇信用的關系。

【正確答案】 道德范疇中的信用與經濟范疇中的信用既有聯系又有區別。

（1）二者的聯系體現在道德范疇信用是經濟范疇信用的支撐與基礎。

（2）（2）二者的區別在于道德范疇信用的非強制性和經濟范疇信用的強制性。

第4題 簡述商業銀行貸款的種類。

【正確答案】 銀行貸款可以按不同的標準劃分為不同的種類：

（1）按期限的長短，貸款可以分為短期貸款、中期貸款和長期貸款；

（2）按保障條件的不同，貸款可分為信用貸款和擔保貸款；

（3）按業務類型的不同，貸款可分為公司類貸款、個人貸款和票據貼現；

（4）按質量的高低，貸款可分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。

第5題 簡述通貨緊縮的負面影響。

【正 確答案】 通貨緊縮有很大的消極影響：首先，企業利潤率會下降，甚至出現虧損，這必然會削弱企業投資的積極性；其次，通貨緊縮會迫使企業縮減生產，裁減員工，乃至破 產倒閉；最后，這種緊縮效應會擴展到其他領域，如居民收入減少，相應緊縮消費支出；財政收入和支出出現緊張，等等。這種不敢投資、不愿消費、經濟增長下滑 的趨勢，反過來又加劇社會需求不足和通貨緊縮的局面，使經濟陷入惡性循環旋渦之中。因此，通貨緊縮常常被稱為經濟衰退的加速器。

六、論述題（本題13分）

第1題 試述普通股和優先股各自的特點。

【正確答案】 (1)普通股是股票最普遍的一種形式，具有以下特點：

①不帶有固定的定期收益和本金支付的承諾。股息或紅利的多少取決于公司經營效益的好壞和股息分配政策。

②普通股股東享有對公司經營決策的參與權。這一權利是通過參加股東大會實現的。

③普通股股東具有優先認股權。在優先認股權制度下，現有的股東有權保持對企業所有權的現有百分比。

④普通股股東有權享受紅利。當公司利潤特別豐厚時，普通股股東便有權在董事會決定后，從公司利潤中分取紅利。

⑤普通股股東具有剩余索償權。當股份有限公司破產或解散清理時，在公司資產滿足了公司債權人 的清償權及優先股股東優先分配資產的請求后，普通股股東有權參與公司剩余資產的分配。

(2)優先股是股份有限公司發行的、在分配公司收益和剩余資產方面比普通股具有優先權的股票。優先股的特征有：

①有約定的股息。優先股的股息在發行時就已確定，不隨公司利潤的增減而波動。

②具有優先分配股息和清償資產的權利。在領取股息方面和當公司破產或解散清理時，優先股股東的利潤分配權和資產索償權雖位于債權人之后，但卻在普通股股東之前。

③優先股的股東沒有表決權。優先股股東的表決權受到嚴格限制，在通常情況下不享有公司經營決策參與權，也沒有選舉權和被選舉權。

④優先股的風險小于普通股，預期收益率也低于普通股。